2020年1-9月份，全市各级财政部门按照市委、市政府决策部署，积极发挥财政职能作用，实事求是组织财政收入，大力压减非急需非刚性支出，管好用好省直达资金，全力做好“六稳”“六保”相关工作，

一、财政收入执行情况

（一）一般公共预算收入

2020年1-9月份全市一般公共预算收入117.0亿元，同比增长6.3%，完成年度预算的73.9%，其中各项税收收入88.2亿元，同比增长0.8%，占一般公共预算收入的75.4%。各项非税收入28.8亿元，同比增长27.8%，占一般公共预算收入的24.6%。

市本级一般公共预算收入29.0亿元，同比减少7.7亿元，下降21.0%，完成年度预算的65.9%。县区一般公共预算收入88.0亿元，同比增加14.7亿元，增长20.0%，完成年度预算的77.0%，其中：

盘山县21.0亿元，同比增长26.2%，完成年度预算的84.2%；双台子区4.9亿元，同比下降1.7%，完成年度预算的66.7%；兴隆台区13.6亿元，同比下降13.7%，完成年度预算的60.4%；大洼区9.6亿元，同比下降2.8%，完成年度预算的70.5%；辽东湾经济区38.9亿元，同比增长49.1%，完成年度预算的84.8%。

分征收部门情况：税务部门91.0亿元，同比增加0.7亿元，增长0.8%，完成年度预算的71.7%；财政部门25.9亿元，同比增加6.3亿元，增长32.0%，完成年度预算的82.6%。

主要收入项目完成情况：

1.增值税完成36.5亿元，同比减少2.7亿元，下降6.8%。影响因素：一是石油开采业减收2.1亿元，其中受原油价格下跌影响，辽河油田分公司减收1.8亿元；二是批发零售业减收0.8亿元，主要是受疫情影响，市场需求萎缩，销售收入有所下降；三是房地产业同比减收0.4亿元，主要是受增量留抵退税影响，其中新天地房地产公司同比减收0.1亿元；四是石化加工业增收1.3亿元，主要是原材料石油价格下降，进项税减少，其中盘锦浩业化工有限公司增收4.8亿元；五是交通运输、仓储和邮政业同比减收0.3亿元，主要是受增量留抵退税影响。

2.企业所得税完成16.1亿元，同比增收8.1亿元，增长100.6%。影响因素：一是石化加工业同比增收7.0亿元，主要是原材料石油采购成本下降，企业利润增加，其中北方燃料公司增收3.4亿元；二是批发零售业同比增收0.9亿元，主要是石化批发企业采购成本下降，利润增加。

3.个人所得税完成1.8亿元，同比减少0.14亿元，下降7.1%。影响因素：主要是受个人所得优惠政策影响。

4.资源税完成4.7亿元，同比减收1.2亿元，下降20.4%。影响因素：主要是受原油价格下降影响。

5.城市维护建设税完成5.7亿元，同比减少0.3亿元，下降5.2%。影响因素：增值税和消费税减收，带动城市维护建设税同比减收。

6.城镇土地使用税完成11.2亿元，同比减少2.7亿元，下降19.4%。影响因素：主要是我市土地使用税地段等级税额标准下调。2020年1月起，我市城镇土地使用税将一级地段由24元/㎡下调至18元/㎡，二级地段由18元/㎡下调至15元/㎡，坐落于乡镇的园区土地由7.5元/㎡下调至6元/㎡。

7.契税完成4.4亿元，同比增收0.6亿元，增长17.0%。影响因素：主要是受土地转让同比增加影响，其中建煌实业公司缴纳契税0.3亿元，同期无此因素。

8.非税收入28.8亿元，同比增加6.3亿元，增长27.8%。主要是辽东湾经济区罚没收入同比增加9.9亿元。

（二）政府性基金预算收入

2020年1-9月份全市政府性基金预算收入51.6亿元，同比增加12.0亿元，增长30.4%。主要是辽东湾经济区国有土地使用权出让收入37.0亿元，同比增加10.4亿元，增长39.3%。

市本级政府性基金预算收入8.6亿元，同比增加6.6亿元，增长335.3%，主要是国有土地使用权出让收入同比增加6.9亿元。

二、财政支出执行情况

（一）一般公共预算支出

2020年1-9月份全市一般公共预算支出153.1亿元，同比增加1.6亿元，增长1.1%。

市本级一般公共预算支出61.1亿元，同比减少0.8亿元，下降1.3%。县区一般公共预算支出92.1亿元，同比增加2.4亿元，增长2.7%，其中：

盘山县22.4亿元，同比增加2.7亿元，增长13.5%；双台子区7.0亿元，同比增加0.2亿元，增长2.9%；兴隆台区16.0亿元，同比减少2.8亿元，下降14.9%；大洼区19.8亿元，同比下降2.4亿元，下降11.0%；辽东湾经济区26.9亿元，同比增加4.8亿元，增长21.7%

主要支出项目如下：

1.一般公共服务支出10.7亿元，同比减收2.1亿元，下降16.7%，主要是市直机关及所属事业单位大力压减非急需非刚性支出。

2.教育支出12.6亿元，同比减少2.5亿元，下降16.7%，主要是上半年受新冠疫情影响，中小学延缓开学，公用经费及采购项目支出减少。 

3.社会保障和就业支出24.1亿元，同比减少0.5亿元，下降1.6%。

4.卫生健康支出6.6亿元，同比减少9.4亿元，下降30.1%，主要是上年同期拨付专项资金较多和压缩一般性支出。

5.农林水支出10.6亿元，同比减少2.5亿元，下降19.2%，主要是上年同期拨付省专项较多。

（二）政府性基金预算支出

2020年1-9月份全市政府性基金支出53.2亿元，同比增加22.1亿元，增长71.0%。其中，辽东湾经济区国有土地使用权出让收入安排的支出32.9亿元，同比增加6.3亿元。

市本级政府性基金支出2.4亿元，同比增加1.9亿元，增长381.1%。主要是专项债务收入安排的支出增加的。

三、财政预算执行的主要特点

（一）财政收入稳步增长，各项指标位于全省前列

2020年1-9月份我市主要收入指标在全省排名靠前，其中一般预算收入同比增长6.3%，排在全省第二位，高于全省平均增幅（-2.9%）9.2个百分点；税收收入同比增长0.8%，排在全省第二位，高于全省平均增幅（-6.1%）6.9个百分点；非税占比24.6%，排在全省第三位，低于全省平均占比（29.5%）4.9个百分点。

较1-8月份，全市一般公共预算收入增幅和税收收入增幅均提高0.1个百分点，非税占比下降0.4个百分点。我市财政收入稳步增长，收入结构合理，收入质量较高。

 

2019年1-9月份全省和我市一般公共预算收入增幅情况

 

 

 

2019年1-9月份全省和我市税收收入增幅情况

 

 

 

2019年1-9月份全省和我市非税占比情况

 

 

 

（二）地区间收入不均衡

虽然我市主要收入指标在全省排名靠前，但从各县区完成情况看，地区间收入不均衡现象愈加明显。1-9月份市本级（-21.0%）、兴隆台区（-13.7%）、大洼区（-2.8%）、双台子（-1.7%）一般公共预算收入增幅低于全市平均水平，地区间收入增幅最高的辽东湾（49.1%）和最低的市本级（-21.0%）相差70.1个百分点,税收收入增幅最高的盘山县（38.7%）和最低的市本级（-18.8%）相差57.5个百分点。

 

2020年1-9月份全市收入分地区构成情况

 

（三）多措并举保障重点，财政资金直达民生

受疫情等叠加因素影响，全市财政收入稳定增长压力较大、困难较多，同时围绕“六保”“六稳”相关工作和债务付息等刚性重点支出需求不减，财政收支矛盾将十分突出。各级财政积极筹措调度资金，通过压缩一般性支出、盘活存量资金、强化内控管理等系列措施，进一步优化财政支出结构，保障各项民生支出及时拨付，抗疫等专项资金直达县区，确保财政资金提质增效。1-9月份，我市一般预算支出完成153.1亿元，增长1.1%，其中交通运输支出增长236.1%、文化旅游体育与传媒支出增长40.7%、灾害防治及应急管理支出增长44.4%、与企业复工复产相关的商业服务业等支出增长56.5%。

（四）积极调度资金，提供坚实保障

年初以来，全市各级财政积极调度资金，积极保障各项政策措施实行，在做好疫情防控经费保障工作同时，加强收入预期管理，全面落实好各项财政扶持政策，采取更加有力的举措，一手抓好疫情防控保障工作，一手抓好财政运行工作，为在疫情防控常态化情况下，经济社会恢复正常秩序、实现高质量发展提供坚实的财政保障。减税降费政策落地见效，完善“三保”支出保障机制，确保了基层正常运转。